miércoles, 19 de mayo de 2010

Lista de exonerados

congratulaciones
ALVIS MEJIA JORGE LUIS
AMARIS AVILEZ JULIO CESAR
ARTEAGA ROSSO ALVARO ALONSO
CARO TORRES MANUEL FERNANDO
DORIA GONZALEZ VIVIANA ESTHELA
ESTRADA PAEZ DEISY CECILIA
GARCIA DEL TORO FRANCISCO EMILIO
GHISAYS BENAVIDES SHIRLEY ETHER
GOMEZ MARTINEZ GLORIA CECILIA
JIMENEZ PETRO JOSE ALFREDO
MORALES GUTIERREZ YISETH
NEGRETE MORALES JOSE ALBERTO
PENA MARQUEZ ANA VIRGINIA
PEREZ DURANGO GLORIA MARIA
RUIDIAZ GASTELBONDO KATTY EMILIANA
SALAZAR ARBELAEZ JAVIER ESTEBAN
SANCHEZ DE LA OSSA VICTOR MANUEL
YEPES SANCHEZ MARCELA JUDITH

sábado, 1 de mayo de 2010

TRABAJO FINAL

EMPRESA DIDACTICA
CICLO CONTABLE
Para observar, analizar y comprender el ciclo contable, a continuación se presenta en ejercicio práctico. El estudiante deberá elaborar cada uno de los soportes contables, realizar los registros en un comprobante de contabilidad, registrar los asientos en los libros auxiliares, elaborar el balance de prueba los ajustes, y presentar el informe final que debe contener el balance General y El Estado de Resultados así como las notas a los Estados financieros, debe además elaborar la declaración de Retención en la fuente de Diciembre y la declaración bimestral de IVA. Costo de ventas 45%

Se desarrolla en los dos últimos meses del año 2009, el sistema de inventarios a utilizar es el permanente, los comprobantes de contabilidad se elaboran en forma mensual.

1. El día 5 de noviembre de 2009. Mediante la siguiente escritura de constitución se crea la empresa comercializadora de productos de aseo “Rojas Aseos S.A.S.” responsable del IVA del Régimen Común.NIT: 890.789.675-1

La sociedad tendrá capital autorizado de diez millones de pesos ($ 10.000,000) representado en veinte (20) acciones de un valor nominal de quinientos mil ($500.000) cada una. El 10 de noviembre se ha suscrito y pagado el 50% del capital, así:

 Diego Alfredo Romero 5 acciones de $ 500,000 = $ 2,500,000, recibo de caja #001
 Miguel Enrique Jara 5 acciones de $ 500,000 = $ 2,500,000, recibo de caja #002

El gerente de la sociedad Diego Alfredo Romero con C.C. 17.352.923, de Medellín, y como subgerente Miguel Enrique Jara C.C. 75.923.078 de Pereira.

Noviembre 20 – Apertura cuenta corriente N° 0635-56553-4 en el Banco del Océano, con el valor de los aportes sociales.

Noviembre 20 – Compra de chequera según nota débito #032 del Banco del Océano por valor de 184,000, más Iva del 16%.

Noviembre 22 – Compra a crédito, a implaneon de la costa, muebles de oficina, para uso, según fact. N° 25489 por valor de $ 4, 860,235 más IVA,

Noviembre 27 – Compra un computador, a Distribuidora Comercial S.A., por la suma de $3,930.465 mas IVA. Según fact. N° 5698, a crédito.

Diciembre 02 – Compra a crédito, a La Campana S.A. gran contribuyente y Autorretenedor, mercancía para la venta según fact. N° 25468 por valor de 5.750.000 más Iva.

Diciembre 03 – Se pagan honorarios por elaboración de la escritura de la sociedad por $200,000, con el cheque, cheque 8000, el abogado es del régimen simplificado. Comprobante de egreso N° 001

Diciembre 03- Realiza venta, al contado por $300.000 mas IVA del 16%, según factura #001

Diciembre 03 – Consigna $ 348,000

Diciembre 04 – Se pagan gastos legales en Cámara de Comercio (suscripción de libros, registro mercantil, etc.) por $ 150.000 con cheque N° 8001 y comprobante de pago N° 002
Diciembre 04 – Se paga arrendamiento del local por tres meses adelantados a partir de diciembre a razón de $ 650.000 c/u, según Comprobante de pago N°. 003 y cheque N° 8002, el arrendatario es del régimen común.
Diciembre 05 – Se compra impresión de papelería y útiles de escritorios según fact. N° 005 por valor de $ 680,000. Más IVA pagada con cheque 8003, egreso N° 004. Amortizable a 6 meses.
Diciembre 05 - Compra a crédito, según factura N° 5498 mercancías por $2.569.000 más IVA del 16%
Diciembre 06 – Vende de contado en efectivo, según Factura N° 0002 la suma de $ 5.000.000 más IVA, el comprador es una sociedad anónima, gran contribuyente.
Diciembre 06 – Constituye un fondo para caja menor de $ 500,000 con cheque
Diciembre 06 – Se causan reparaciones y adecuaciones locativas según factura N° 3258 por valor de $ 680.000 mas iva del 16%, el prestador del servicio es declarante de renta
Diciembre 06 – Consigna $ 5.125.000


Diciembre 07 – Compra en efectivo implemento de cafetería por valor de $ 150,000, con cheque

Diciembre 10 – Vende a la compañía “Aseo lujo LTDA.“ $ 2, 000,000 según factura N°003 mas IVA y. Paga $ 200,000 de contado con cheque y la diferencia a crédito,
Diciembre 10 – Efectúa la consignación del cheque de $200,000

Diciembre 11 – Recibe abono de un cliente por la suma de $ 205.000,
Diciembre 12 – Consigna $205.000

Diciembre 12 – La empresa recibe una devolución de la mercancía vendida con la factura N° 003 por valor de 138.000.

Diciembre 12 – La empresa hace un abono a la factura N° 25468 con el cheque N° 8004, egreso # 006 la suma de $ 2, 500,000
Diciembre 14 – Paga gastos de publicidad por la suma de $680,000 con cheque N° 8005 según comprobante de Egreso N° 007

Diciembre 17 – Compra a crédito, Distriaseo S.A. mercancías por valor de $ 2.500.000 mas Iva,
Diciembre 17 – El cliente de la factura N° 003 hace un abono de $ 1, 000,000,cheque N° 56530 para consignar a la fecha., recibo de caja #

Diciembre 18 – Se consigna el cheque N° 56530 por $ 1000,000

Diciembre 18 – La empresa abona la factura N° 2225253 $ 500,000 con el cheque N° 8006 comprobante de Egreso N° 007

Diciembre 19 – El Banco devuelve el cheque N° 56530 por $ 1.000.000 por la causal 02 fondos insuficientes, según nota débito.

Diciembre 20 – Vende a crédito a “Limpia seco S.A.” gran contribuyente, según factura N° 004 por valor de $ 3,200,000 mas Iva,.

Diciembre 21 – La empresa recibe la suma de $ 1.000.000 por préstamo del socio Diego Alfredo Romero, con un interés de 3,5% mes anticipado. Consignado directamente al banco.

Diciembre 21 – Venta de contado a “Abrasivos S. en C.” según fact N° 005 por valor de 8.000.000 mas iva, cheque N° 1515 según recibo de caja N° 006.

Diciembre 21 – consigna el cheque N° 1515.
Diciembre 26 – La empresa autoriza un préstamo a Patricia Estupiñan empleada, por la suma de 500,000 para descontarle en la nomina cada mes la suma de $ 25,000 comprobante de pago N° 008, cheque N° 8007.
Diciembre 27 – La empresa constituye un C.D.T. A 12 meses mediante transferencia de fondos, por valor de $ 1.000,000, pagada con transferencia electrónica.
Diciembre 28 – Recibe intereses anticipados, corresponde a 3 meses, del 3% sobre la inversión anterior.
Diciembre 28 Compra de mercancía por $ 4.000,000 a doña Vilma Roció Orrego, quien pertenece al régimen simplificado.

Diciembre 28 – Elabora y paga nomina así:

Diego Alfredo Romero, gerente con sueldo de $ 1.300.000

Miguel Enrique Jara, contador con sueldo de $ 1.100.000

Alba Patricia Estupiñan, secretaría Auxiliar con sueldo de $ 800,000 y trabajo un domingo

José Nicolás Polanco, vendedor con un básico de $ 500,000

Rigoberto Díaz, como mensajero con $ 497,000